Starostwo Powiatowe w Kartuzach
F. 0913/19/03/04

P R O T O K Ó Ł

kontroli przeprowadzonej w Powiatowym Inspektoracie Nadzoru Budowlanego w Kartuzach w dniach od 09 do 10 lutego 2004 r. przez: Michała Szyler – Inspektora ds. Kontroli, działającego na podstawie upoważnienia F. 0913/19/03/04 do przeprowadzenia kontroli z dnia 2004.02.09, wydanego przez Starostę Kartuskiego.

Zakres Kontroli:
1.	Kontrola wydatków obejmująca ponad 5 % ogólnej sumy wydatków jednostki.
2.	Kontrola wewnętrznych aktów organizacyjnych z zakresu rachunkowości.

Badany okres:
Od dnia 01 stycznia 2003 r. do dnia 31 grudnia 2003 r.

Jednostka nadrzędna:
Starostwo Powiatowe w Kartuzach.

D a n e   o g ó l n e
1.	W okresie objętym kontrolą Kierownikiem kontrolowanej jednostki był: p. Krzysztof Nowak zatrudniony od dnia 15.04.1999 r.
2.	Księgowym kontrolowanej była p. Sabina Bronk zatrudniona na stanowisku od dnia 01.01.2001 r.
3.	Obsada komórki finansowo – księgowej:	
1. Księgowa – Bronk Sabina,	
4.	Rodzaje i zakres kontroli finansowych przeprowadzonych w okresie objętym kontrolą oraz nazwa kontrolującego:	
- Nie przeprowadzano.
Wyjaśnień w toku kontroli udzielili:
Nazwisko i Imię	stanowisko służbowe
1.	Bronk Sabina		Księgowa.
Ustalenia szczegółowe kontroli
Kontrola wydatków obejmująca ponad 5 % planowanych wydatków	
Skontrolowano wydatki w ramach następujących jednostek klasyfikacyjnych:
1.	Dział 710 Rozdział 71015, § 4010	
Sprawdzono wydatki uwidocznione w załączonej karcie wydatków pod względem legalności, gospodarności, celowości, rzetelności i przejrzystości.	
W tym: - wydatek z tytułu składek za ubezpieczenie społeczne:		755,88 zł.
            - wydatek z tytułu składek za ubezpieczenie zdrowotne:		262,73 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty składek ubezpieczenie PZU:		46,35 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty zaliczki na podatek dochodowy:	301,50 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty składek ubezpieczenie PZU:		46,35 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty zaliczki na podatek dochodowy:	301,50 zł.
            - wydatek z tytułu wypłaty wynagrodzeń pracowniczych:	2.673,54 zł.
Stwierdza się zgodność danych księgowych wynikających z źródłowych dowodów księgowych z danymi uwidocznionymi na kartach wydatków. Kwota wydatków w ramach kontrolowanego paragrafu wyniosła 4.387,85 zł. Karta wydatków powyższego paragrafu za okres miesiąca listopada 2003 r. stanowi załącznik do protokołu.
2.	Dział 710 Rozdział 71015, § 4020	
Sprawdzono wydatki uwidocznione w załączonej karcie wydatków pod względem legalności, gospodarności, celowości, rzetelności i przejrzystości.	
W tym: - wydatek z tytułu składek za ubezpieczenie społeczne:		   867,33 zł.
            - wydatek z tytułu składek za ubezpieczenie zdrowotne:		   301,46 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty składek ubezpieczenie PZU:		     92,70 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty zaliczki na podatek dochodowy:	   297,70 zł.
            - wydatek z tytułu wypłaty wynagrodzeń pracowniczych:	1.295,36 zł.
            - wydatek z tytułu wypłaty wynagrodzeń pracowniczych:	1.284,94 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty składek ubezpieczenie PZU:		    92,70 zł.
            - wydatek z tytułu wypłaty wynagrodzeń pracowniczych:	   496,19 zł.
            - wydatek z tytułu zapłaty zaliczki na podatek dochodowy:	   297,70 zł.
Stwierdza się zgodność danych księgowych wynikających z źródłowych dowodów księgowych z danymi uwidocznionymi na kartach wydatków. Kwota wydatków w ramach kontrolowanego paragrafu wyniosła 5 026,08 zł. Karta wydatków powyższego paragrafu za okres miesiąca listopada 2003 r. stanowi załącznik do protokołu.
3.	Dział 710 Rozdział 71015, § 4440	
Wysokość Odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w miesiącu maju wyniosła 2.199,00 zł. Faktyczne przekazanie środków nastąpiło w dniu 2003.05.21 
i jest udokumentowane przelewem bankowym na odrębne konto bankowe prowadzonego dla potrzeb Funduszu. Kserokopia przelewu bankowego i karta wydatków powyższego paragrafu za okres 2003 r. stanowią załączniki do protokołu. 
Kwota wydatków skontrolowanych – 11.612,93 zł.
	Kontrola zgodnie z wymogami art. 127 ust. 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych obejmuje, co najmniej 5 % wydatków kontrolowanej jednostki. Roczny plan wydatków jednostki na miesiąc grudzień 2003 r. zamyka się kwotą 191.553,00 zł. stąd 5% stanowi kwotę 9.577,65 zł.
Na tym protokół zakończono i po przeczytaniu podpisano. Ustalenia zawarte w niniejszym protokole zostały omówione z kierownictwem kontrolowanej jednostki przy współudziale Księgowej.
W związku z ustaleniami zawartymi w niniejszym protokole Kierownik (Księgowa) kontrolowanej jednostki (nie)wniósł do protokołu przed jego podpisaniem niżej wymienione:
a)	zastrzeżenia: 
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
b)	wyjaśnienia: 
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden doręczono Kierownikowi kontrolowanej jednostki p. Krzysztofowi Nowakowi.
Termin przedłożenia pisemnych i udokumentowanych wyjaśnień upływa w ciągu siedmiu dni od daty podpisania protokołu.
Kontrolę odnotowano w książce kontroli pod poz. Nr 2.
Kartuzy, dnia 26 lutego 2004 r.

Kierownik Kontrolowanej Jednostki:				Kontrolujący:

Krzysztof  Nowak						Michał Szyler
Księgowy

Sabina Bronk